تخطط اليابان لإدخال "نظام ضريبي منفصل" للعملات المشفرة: سيتم فرض ضرائب على المعاملات الفورية والمشتقات وصناديق الاستثمار المتداولة بشكل منفصل، مع معدل ضريبة موحد قدره 20٪
أعلن الحزب الديمقراطي الليبرالي الياباني وجمعية الإصلاح اليابانية عن "مخطط إصلاح النظام الضريبي ريوا 8 (2026)" في 19 ديسمبر، حيث يقترح بوضوح إعادة وضع الأصول المشفرة (العملات الافتراضية) باعتبارها "منتجات مالية تساهم في تكوين الأصول الوطنية" ويخططان لإدخال نظام منفصل للإقرار الضريبي.
(ملخص أولي: خطط الإشراف على التشفير في اليابان للتحول إلى إطار "الأوراق المالية": تواجه IEO والمنصات غير المسجلة حقبة أكثر صرامة، وسيتم تخفيض معدل الضريبة إلى النصف للتوافق مع الأسهم)
(ملحق الخلفية: الترقية التنظيمية في اليابان "تفرض تعزيز احتياطيات الالتزامات"، ويتم حجز الودائع النقدية المطلوبة للمعاملات لتعويض المستخدمين)
الحزب الديمقراطي الليبرالي الياباني واليابان أعلنت جمعية الإصلاح عن "السنة الثامنة لريوا (2026)" في 19 ديسمبر "المخطط السنوي لإصلاح النظام الضريبي" الذي يقترح بوضوح إعادة وضع الأصول المشفرة (العملات الافتراضية) باعتبارها "منتجات مالية تساهم في تكوين الأصول الوطنية" وتخطط لإدخال نظام منفصل لإعداد التقارير الضريبية. ويُنظر إلى هذا التغيير على أنه خطوة مهمة للحكومة اليابانية لتبني الأصول الرقمية بنشاط، بهدف تقليل العبء الضريبي على المستثمرين، وتنشيط السوق المحلية، والتكامل مع المنتجات المالية التقليدية مثل الأسهم وصناديق الاستثمار.
في الوقت الحالي، يتم تصنيف الدخل الناتج عن تداول العملات المشفرة في اليابان على أنه دخل متنوع ويخضع لضرائب شاملة. يعتمد معدل الضريبة على إجمالي الدخل، بما يصل إلى 55% (ضريبة الدخل 45% بالإضافة إلى ضريبة المقيمين 10%). وهذا لا يضع عبئًا ضريبيًا ثقيلًا على المتداولين ذوي القيمة العالية فحسب، بل يعتبر أيضًا أحد الأسباب الرئيسية التي تعيق تطوير سوق العملات المشفرة المحلية. يستجيب الإعلان عن هذا المخطط للمتطلبات طويلة الأمد للصناعة والمستثمرين ويمثل تحولًا في النظام الضريبي نحو اتجاه أكثر ودية.
المحتوى المحدد للنظام الضريبي المنفصل
ينص المخطط التفصيلي على أنه بالنسبة لـ "الأصول المشفرة المكونة للأصول الوطنية" (الأصول المشفرة التي تساهم في تكوين الأصول الوطنية)، يجب أن يخضع الدخل الناتج عن المعاملات الفورية ومعاملات المشتقات وصناديق الاستثمار المتداولة لإقرارات ضريبية منفصلة. معدل الضريبة موحد 20% (ضريبة الدخل 15%، ضريبة المقيمين 5%)، وهو نفس الدخل من تحويلات الأسهم. وهذا يعني أنه بغض النظر عن مدى ارتفاع إجمالي دخل الفرد، يتم حساب فوائد تداول العملات المشفرة ذات الصلة بمعدل ضريبة ثابت، مما يقلل بشكل كبير من العبء الضريبي على أصحاب الدخل المرتفع.
بالإضافة إلى ذلك، ومن أجل تعزيز مرونة الاستثمار، قامت شركة Outline بإنشاء نظام للتحكم في استرداد الخسائر لأول مرة. إذا تكبد المستثمر خسارة في معاملة معينة، فيمكن ترحيل الخسارة لمدة ثلاث سنوات وخصمها من الدخل المماثل بعد ذلك. ويشبه هذا الإجراء معاملة الأسهم ومعاملات العملات الأجنبية، مما يساعد المستثمرين على إدارة المخاطر بشكل أكثر نشاطًا وتجنب معضلة عدم القدرة على خصم الخسائر المستحقة لمدة عام واحد.
ومع ذلك، هذا العرض غير متاح لجميع معاملات العملات المشفرة. يؤكد المخطط التفصيلي على أن نطاق التطبيق يقتصر على "أصول مشفرة محددة"، والتي تشير بشكل أساسي إلى العملات التي يتم التعامل معها من خلال البورصات المحلية المسجلة بموجب قانون الأدوات المالية والبورصات (مثل العملات السائدة مثل بيتكوين وإيثريوم). من المرجح أن تستمر البورصات الخارجية، وDeFi (التمويل اللامركزي)، ومكافآت الإقراض أو الرهن العقاري، ومعاملات NFT، وما إلى ذلك، في الحفاظ على الضرائب الشاملة أو معاملة الدخل المتنوعة. قد يكون حساب الأرباح والخسائر بين المعاملات الفورية والمشتقات غير متسق أيضًا بسبب اختلاف الفروق في الدخل.
الجدول الزمني للتطبيق والاحتياطات
يرتكز هذا الإصلاح الضريبي على تعديل قانون الأدوات المالية والبورصات والقوانين واللوائح الأخرى ذات الصلة، ومن المتوقع أن يتم تنفيذه في يناير 2028 (بدءًا من العام التالي بعد تعديل القانون). وتخطط الحكومة لتقديم مشاريع القوانين ذات الصلة من خلال الكونجرس في عام 2026، الأمر الذي سيوضح نطاق وتفاصيل "أصول العملة المشفرة المحددة".
يذكر الخبراء المستثمرين بفرز سجلات معاملاتهم في أقرب وقت ممكن، والانتباه إلى مخاطر عدم تمتع المنصات الخارجية أو المعاملات غير السائدة بمعاملة تفضيلية. بالإضافة إلى ذلك، إذا تم تضمين الأصول المشفرة في إشراف أكثر صرامة على المنتجات المالية في المستقبل، فقد تنطبق أيضًا الآثار الضريبية عند السفر إلى الخارج (ضريبة الخروج)، لذلك يلزم إيلاء اهتمام خاص. ص>
